——专业税务申报服务助您尽享自贸港红利

2025年海南自贸港全岛封关进入倒计时，政策红利持续释放，为企业带来前所未有的税务优化机遇。作为深耕海南税务服务的专业机构，我们结合最新政策动态及实操经验，为您梳理海南企业可享的核心税务优惠政策，助力企业合规降本、高效发展！

一、企业所得税“双15%”政策：低税率赋能企业成长

海南自贸港对注册并实质性运营的鼓励类产业企业实施15%企业所得税优惠税率（较内地25%税率节省40%税负），且政策已明确延长至2027年底。具体适用条件包括：

产业匹配：主营业务需属于《海南自贸港鼓励类产业目录》（涵盖旅游业、现代服务业、高新技术产业等160余项），且收入占比超60%。

实质性运营：需在海南实际办公并缴纳社保，杜绝“空壳公司”避税行为。

境外投资免税：旅游业、现代服务业及高新技术企业新增境外直接投资所得，免征企业所得税，助力全球化布局。

服务亮点：我们提供产业目录匹配+运营合规辅导，确保企业精准享受政策红利，规避资质不符风险。

二、个人所得税优惠：吸引全球高端人才

海南对高端人才与紧缺人才实行“个人所得税实际税负封顶15%”政策，叠加以下优势：

差异化税率：

• 年薪超96万元部分税负仅15%，对比内地最高45%税率，人力成本显著优化。

• 在海南累计居住满183天的个人，综合所得适用3%、10%、15%三档超额累进税率。

  认定灵活：涵盖技术骨干、管理人才及特定行业专家，企业可通过备案快速完成资格申报。

案例参考：某科技企业通过海南子公司引进5名高端人才，年度薪资支出节省超200万元。

三、零关税政策：供应链成本直降30%+

海南自贸港“零关税”清单覆盖全产业链，政策细则持续扩容：

设备与原料免税：进口生产设备、原辅料等免征关税、增值税及消费税，企业初期投资成本降低30%-50%。

加工增值免关税：在海南加工增值超30%的货物销往内地免关税，特别适合制造业企业建立“前店后厂”模式。

动态清单更新：2025年新增未烘焙咖啡、乙烯、机器零件等297项商品至免税清单，惠及更多行业。

风险提示：零关税商品需严格用于自用或生产，违规转让将面临1-3倍罚款及资格取消。

四、离岸贸易与研发费用加计扣除：多维降本增效

离岸转手买卖免税：注册在海南自贸港的企业开展离岸贸易，合同免征印花税（2025年4月1日-2027年底）。

研发费用加计扣除：科技型企业可按实际研发费用175%税前扣除，2024年海南民营企业通过此政策减负超59.6亿元。

固定资产加速折旧：新购置500万元以下设备可一次性计入成本，超500万元可缩短折旧年限，缓解资金压力。

五、专业税务服务：精准申报+风控护航

海南政策红利虽多，但申报流程复杂、监管趋严。选择我们，您将获得：

• 政策精准匹配：深度解析1300+细分行业目录，定制最优税务架构；

• 全流程代办：从资质认定、材料准备到申报跟进，确保“一次通过”；

• 合规风控：防范“空壳运营”稽查风险，提供动态政策预警及整改支持；

• 数据赋能：通过税务大数据分析，优化企业供应链与成本结构。

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